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Accantonamenti per crediti inesigibili

Questa schermata consente di accantonare un fondo per crediti dubbi (un cliente che non paga e di cui si dubita del pagamento) e di riaccoglierlo in seguito, una volta chiarita la situazione. L’operazione di «accantonamento» riclassifica il credito come credito dubbio e contabilizza l’accantonamento; l’operazione di «riaccoglimento» effettua la scrittura contabile inversa.

What it is for

Quando un cliente tarda in modo anomalo a pagare e il recupero del credito è incerto, le norme contabili impongono di iscrivere un accantonamento: ciò riflette, nei conti, il rischio di non essere mai pagati, senza attendere la certezza della perdita. In pratica, la schermata riclassifica il credito dal conto clienti ordinario (411) a un conto clienti in sofferenza (416) e contabilizza un accantonamento (onere 6817, accantonamento 491) per l’importo che si ritiene a rischio. Se la situazione si risolve in seguito (il cliente paga o il credito risulta infine inesigibile), si «riprende» l’accantonamento: viene registrata la scrittura inversa (491→7817) e lo stato passa da Attivo a Ripreso. Questa schermata è una scorciatoia operativa rispetto alla contabilità generale: evita di comporre manualmente le registrazioni contabili per questo caso frequente.